根据县委统一部署，2024年4月20日至2024年6月20日，十九届县委第六轮巡察第四巡察组对县审计局党组进行了常规巡察。2024年10月9日，县委第四巡察组反馈了巡察意见。按照巡察整改工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。
一、强化政治担当，全面履行巡察整改主体责任
（一）提高政治站位，增强整改意识。巡察意见反馈后，局党组高度重视，将整改工作作为一项重大政治任务来抓，通过集中学习、谈心谈话、征求意见、召开专题民主生活会等多种形式，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要论述，以及县委关于巡察整改工作的有关要求，站在讲政治的高度，切实履行主体责任，抓好整改落实，以实际行动坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。
（二）强化组织领导，压实整改责任。成立巡察整改工作领导小组，主要负责人切实履行第一责任人责任，对巡察整改工作负总责、亲自抓，先后多次主持召开党组会议、全体干部职工会议研究安排巡察整改有关事项。局领导班子成员认真履行“一岗双责”，全力抓好分管领域整改工作，及时解决整改中遇到的困难问题。各股室各尽其责、通力配合，共同推进巡察反馈意见整改工作，形成了上下协同、整体联动的整改格局。
（三）细化整改措施，抓好整改落实。针对巡察反馈的4大类29个问题，在全面认领的基础上，制定印发了《关于十九届县委第六轮巡察第四巡察组反馈意见整改落实方案》，明确了整改措施、责任领导、责任股室和完成时限，建立整改台账，实行销号管理，将整改工作具体化、清单化，确保任务到人、责任到岗。对能够马上解决的问题，坚持立行立改；对需要股室共同整改的问题，坚持齐抓共管；对需要持续改进的问题，明确整改要求、持续跟踪落实情况。同时，以巡察整改为契机，把整改工作尽快见效与建立长效机制有机结合，做到既治标又治本，从源头上堵塞漏洞，为审计事业高质量发展提供了坚强保障。
二、坚持从严从实，逐条逐项整改巡察反馈问题
（一）聚焦党中央决策部署在基层落实方面
1.关于“学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神有差距”方面的问题
（1）学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不深入。
整改情况：一是巡察反馈以来，通过党组理论学习中心组等方式学习习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神等10余次，每次学完均结合实际提出贯彻落实意见。二是各科级领导干部加强对分管股室学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想等情况的督促检查指导，推动学深学透、学用结合、学以致用。三是各科级领导干部对学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育调查研究情况进行了自查，完善了调研台账和调研报告。四是2024年11月27日召开巡察反馈问题整改专题会议，传达学习了《商洛市审计局关于印发深化做实全市研究型审计工作的实施意见的通知》，提出了具体落实措施。五是研究制定了《商南县2025年度县定审计项目计划（征求意见稿）》，初步确定2025年度经济责任审计项目11个，其中任中审计8个，占比72.73%；离任审计3个，占比27.27%。六是按程序对《商南县2024年度审计项目计划》进行了调整，确保计划内审计项目全部完成；并将《商南县2025年度县定审计项目计划（征求意见稿）》提交县委、县政府审核后组织实施。问题已整改到位。
（2）学习贯彻党的二十大精神不扎实。
整改情况：一是印发《关于持续深入学习宣传贯彻党的二十大精神的通知》（商南审发〔2024〕26号），进一步明确学习宣传贯彻措施。二是巡察反馈至今，先后3次召开党组会、4次召开全体干部职工会学习党的二十大精神，每次学完均结合实际提出贯彻落实意见，确保学习入脑入心入行。三是研究制定了《商南县审计工作发展规划》和6个专业领域审计工作规划。四是巡察反馈以来，先后6次召开党组会、9次召开全体干部职工会学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示和《关于新时代审计工作高质量发展的意见》，确保学深学透、学懂弄通做实。五是2023年未完成的43个政府投资审计备案项目已完成。问题已整改到位。
（3）学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要讲话以及中省审计工作会议精神存在短板弱项。
整改情况：一是修订完善了《党组理论学习中心组学习制度》，明确学习要求，强化责任落实，确保学习实效。二是2024年11月25日、2024年12月6日对习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话和全国审计工作会议精神进行再次传达学习，提出了贯彻落实意见。三是2024年11月25日组织学习了《财政部财政预算支出绩效评价管理暂行办法》《陕西省财政预算执行情况及其他财政收支情况审计监督条例》等相关规定。四是制定了2024年度县财政预算执行和其他财政收支情况审计实施方案，2025年审计时，抽取资金量较大的项目开展现场审计调查，关注财政资金绩效执行等情况。五是将2023年度县财政预算执行和其他财政收支审计情况及审计查出问题整改情况向县政府专题会、县人大常委会作了专题报告。六是将县秦楚文化旅游发展有限责任公司年度财政收支情况审计中查出的重大问题、审计建议等呈报县政府作为决策参考，努力发挥好“参谋助手”作用。问题已整改到位。
（4）“第一议题”制度落实不到位。
整改情况：一是印发了《关于进一步规范执行“第一议题”制度的通知》（商南审发〔2024〕20号），明确工作要求，强化责任落实。二是各科级领导带头落实“第一议题”制度，每次领学完均结合实际提出贯彻落实意见，确保做到学用结合、学以致用。问题已整改到位。
2.关于“贯彻落实上级部署要求有差距，履行审计职能有短板”方面的问题
（5）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作不扎实。
整改情况：一是落实专人对2024年度帮扶计划确定的任务进行分解，建立了《2024年度帮扶工作计划任务细化清单》，将帮扶任务和责任细化到人。二是2024年10月21日召开全体干部职工会议传达学习了县委常委会第十九次会议、全县乡村振兴战略和巩固脱贫攻坚成果“大排查、大整改、大提升”工作推进视频会等会议精神，进一步明确了帮扶工作要求。三是2024年度帮扶工作计划确定的任务已于2024年底全部完成。四是研究制定了《商南县审计局2025年度驻村帮扶计划书》，进一步明确2025年度帮扶任务和责任。问题已整改到位。
（6）干部作风能力提升年活动开展不深入。
整改情况：一是整理编发了党的应知应会学习资料，并通过QQ工作群及时分享学习内容，为年轻干部学习掌握基础知识提供便利。二是组织开展“每周分享”活动10余次，每周随机提问活动20余次，应知应会知识测试3次，促使年轻干部提升作风能力。三是5名年轻干部按要求填写个人纪实手册，并由分管领导定期审核把关签字。四是党员领导干部结合学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育开展“大调研”活动，建立了调研台账，形成调研报告6份。五是择优上报《新时代大数据审计调研报告》1份。问题已整改到位。
（7）依法审计有差距。
整改情况：一是巡察反馈以来，通过党组会议、干部职工会开展《中华人民共和国审计法》学习培训6次，提高依法审计、按计划审计的意识。二是2024年12月23日向县委审计委员会上报了《关于申请调整2024年度审计项目计划的请示》（商南审委办字〔2024〕1号），调增2024年度计划内审计项目1个，调减9个，确保做到按计划审计。三是以前年度计划内未完成的3个审计项目已完成。四是对审计项目案卷资料进行自查完善。五是将常用审计文书文本（参考）格式进行汇编，为干部职工学习掌握审计流程、取证标准、文书格式等提供便利。六是组织全体干部职工学习了审计署印发的《审计机关审计档案管理规定》，并落实专人负责审计案卷整理归档工作。问题已整改到位。
（8）审计质量不高。
整改情况：一是对8个项目审计工作底稿进行了完善。二是巡察反馈以来，组织开展审计相关法律知识学习培训10余次，业务骨干分享交流6次，邀请行业专家授课1次。三是对1个项目进行复核，对问题定性不准确的依法进行了纠正。四是对1个项目关于“多计工程结算造价”问题的定性依据进行了补充完善。五是研究制定了《商南县审计局审计项目审理工作试行办法》，进一步强化审计质量控制。问题已整改到位。
（9）审计监督“治已病、防未病”作用发挥不够。
整改情况：一是印发了《关于进一步加强〈商南县审计查出问题整改办法〉学习贯彻工作的通知》（商南审委办发〔2024〕6号），转发了《审计署审计查出问题整改分类试行办法》，压实审计整改责任、明确审计整改要求。二是印发了《关于2023年及2024年度审计查出问题整改情况进行专项审计调查的通知》（商南专项调通〔2025〕1号），组织开展了2023年度、2024年度审计查出问题整改情况专项审计，推动问题销号。三是向县资源局发送了限期整改通知书，进一步压实整改责任，并对问题整改情况进行跟踪督办，确保问题有效解决。问题已整改到位。
（10）依法全面履行法治政府职能存在短板弱项。
整改情况：一是印发了《2024年“12·4”国家宪法日暨“宪法宣传周”活动方案》，利用宪法宣传日等时机，扎实开展普法宣传。设计制作宣传横幅2条、展板3块，发放新修订的审计法800本。二是2024年发放《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《陕西省国家建设项目审计条例》《中华人民共和国审计法》《政府投资审计项目二十问》2000余册，普法宣传品850余份，为群众释疑答惑、为机关单位提供政策咨询服务350余人次。三是利用电子显示屏滚动播放普法标语100余条次，提升普法实效。四是将习近平法治思想、党内法规和审计相关法律法规作为干部职工必学内容，开展党组理论学习中心组法治专题培训2次、干部职工集体学习10余次、审计业务培训6次。五是开办夜读培训班13期，开展“每周分享”活动10余次，随机提问活动20余次，督促指导干部职工将学习内容转化为工作实效。六是未取得执法证件的4名干部已通过考试取得执法证件。问题已整改到位。
（11）审计监督作用弱化。
整改情况：一是2024年向县纪委监委移交问题线索3条，2025年移交问题线索4条。二是研究起草了《商南县进一步推进纪检监察监督与审计监督协同联动的实施办法（讨论稿）》，已报送县纪委监委审核。三是2024年至2025年4月，向县委组织部、县纪委送达审计决定、报告等文件49份，配合县委巡察办调取审计案卷资料36次。问题已整改到位。
3.关于“执行机构改革要求不严格”方面的问题
（12）未按机构改革“三定”规定要求“设置4股1室”，目前“共设置7股1室”。
整改情况：一是2025年2月8日召开党组（扩大）会议学习了《中国共产党机构编制工作条例》《“三定”规定制定和实施办法》《商南县审计局职能配置内设机构和人员编制规定》，并对本单位股室设置情况进行了研判。二是2025年2月24日以党组文件形式向县委编办报送了《关于调整县审计局内设机构的请示》。问题仍需持续整改。
4.关于“防范化解重大风险存在薄弱环节”方面的问题
（13）重点领域风险隐患较为突出。
整改情况：一是2024年从2023年已审结项目中选取了9个拟开展复核性审计的项目纳入《商南县2024年审计项目计划（草案）》，2024年8月25日提交县政府专题会议研究审议。按照会议审议意见及工作实际，对《商南县2024年审计项目计划（草案）》进行了修改，经县委审计委员会全体会议审定后，严格按计划实施。二是将县公路养护有限责任公司县属国有企业纳入《商南县2024年审计项目计划》进行审计，扩大了国有企业审计监督的覆盖面。三是制定了《关于进一步健全审计监督机制加强县属国有企业审计监督的实施办法（试行）》，加大对县属国有企业的审计监督力度，防范化解重大投资风险。四是对1个经济责任审计项目3个问题处理依据依法进行了调整。问题已整改到位。
（14）保密工作责任意识不强。
整改情况：一是成立了保密工作领导小组，压实保密责任。二是巡察反馈以来，开展保密法律法规学习培训6次，警示教育7次，组织干部职工参加保密知识竞赛30余人次，签订保密承诺书30余份，签订即时通讯工具保密承诺书30余份，向新入职人员下发保密提醒信10余份。三是建立了涉密文件收文登记簿和流转登记簿，制作涉密专用文件袋，规范涉密文件借阅（传阅）、流转，严格知悉范围。四是按照县保密局要求，对失泄密当事人的电脑、手机进行了规范处理。五是购置了保密柜，落实专人负责保密文件管理等工作。为干部职工每人配备了保密U盘，加强涉密载体管理。问题已整改到位。
（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面
1.关于“管党治党政治责任落实不力”方面的问题
（16）廉政教育“十必谈”工作落实不到位。
整改情况：一是2024年12月30日组织学习了《商南县机关事业单位股室长轮岗交流实施方案（试行）》，明确股室长轮岗交流相关工作要求。二是对2023年轮岗交流6名股室长及2024年新任命股室负责人开展了廉政谈话。三是2024年12月12日召开党组会学习了廉政教育“十必谈”要求。四是召开党组会议听取了班子成员履行管党治党责任情况汇报，指出存在问题，分析研判形势，提出具体要求。五是2024年12月12日召开党组会学习了《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，进一步增强履责意识。六是巡察反馈以来，科级领导干部对分管股室干部职工开展廉政谈心谈话20余次。七是利用党组会、干部会常态化提醒领导干部认真履行“一岗双责”工作职责，加强对分管股室落实全面从严治党、清廉建设及相关业务工作推进情况的跟踪检查。问题已整改到位。
2.关于“‘一岗双责’责任未压实”方面的问题
（17）班子成员工作督导不到位。
整改情况：一是组织班子、班子成员及干部结合岗位实际查找个人廉政风险点，逐一制定防控措施，逐级进行审核把关。二是组织在职干部对2021年纪律作风教育整顿查摆问题整改情况进行了“回头看”，确保问题销号。三是领导班子、班子成员及股室负责人结合各自岗位职责建立了廉洁从政权力、风险、防控“三个清单”，进一步增强廉洁风险防范意识和能力。四是对“清廉商南建设推进年”重点任务清单落实情况进行了“回头看”，对巡察反馈的1个问题和自查发现1个问题，建立整改台账，明确整改时限，抓好整改落实，目前2个问题已全部整改。问题已整改到位。
3.关于“工作作风漂浮，存在形式主义”方面的问题
（18）工作作风不细不实。
整改情况：一是2024年11月14日召开全体干部职工会、2024年12月18日召开党员大会学习了《中国共产党章程》和《中国共产党发展党员工作细则》，进一步明确发展党员的标准、流程和要求。二是建立发展党员储备台账并定期更新，目前共确定党员发展对象1名。三是对党员干部日常教育管理相关档案资料进行了完善。四是2024年11月14日对办公室、党建及审计整改股干部职工开展了档案业务知识培训。五是在职干部对2022年撰写的心得体会、研讨材料进行了自查自纠。六是对心得体会、研讨材料等实行一般干部的由股室长审核把关，股室长的由分管领导审核把关，分管领导的由主要领导审核把关。问题已整改到位。
（19）审前调查“蜻蜓点水”，流于形式。
整改情况：一是向干部职工发放《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等普法宣传册，做到人手一本；组织干部职工学习审计相关法律法规10余次。二是落实审计实施方案编制人第一责任人责任，实行审计实施方案审计组长复核、分管领导签发，层层审核把关。问题已整改到位。
4.关于“执行财经纪律不严格，财务管理混乱”方面的问题
（20）固定资产管理不规范。
整改情况：一是组织财务人员学习了《商南县财政局关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》以及财务相关法律法规。二是将“2023年1月购买主音响2只、主功放1台、专业调音台1个、会议话筒主机1台”三笔固定资产准确登记入账，纳入固定资产管理系统管理。三是对本单位固定资产进行了盘点清查，确保做到账实相符、账账相符。问题已整改到位。
（21）财务审核把关不严。
整改情况：一是修订完善了《商南县审计局机关财务管理办法》。二是将无领导签字的2021年3月至2022年4月支付机关养老保险、医疗生育保险、工伤失业保险、住房公积金等10笔款项，由承办人员补充完善了审批手续。对报销不规范的15700元平台租车费用，由承办人员完善了审批手续并作出了书面情况说明。问题已整改到位。
（22）财务管理不精细。
整改情况：一是对2022年12月印制《新审计法》宣传手册费用19500元发票附件进行了据实调整。二是对2023年11月退汇6500元的票据和凭证由承办人员作出了书面情况说明。三是对2023年5月支付的庆“七一”党建宣传费3200元由承办人员补充了服务费用清单。四是对2021年6月支出的500元卫生费由相关人员作出了书面情况说明。五是要求财务人员加强法律法规学习，严谨细致做好财务工作。问题已整改到位。
（三）聚焦基层党组织和干部队伍建设方面
1.关于“领导班子建设用力不足”方面的问题
（23）党组领导作用发挥不明显。
整改情况：一是通过领导包抓、干部包联、定期检查、逐一交账等方式，持续抓好重点工作落实，不断提高党组成员依法履职尽责、主动担当作为的自觉性。二是2024年至今局党组先后推荐职级晋升4人。三是2024年先后4次组织党员到包抓的三鑫小区开展环境卫生整治，为三鑫小区更换断裂的下水管道3处、规划停车位20个。四是2024年组织党员深入帮扶村、包联社区、卫生责任区为群众办实事好事10余件；在“99公益爱心募捐”和“一份爱心助见义勇为”活动中发动干部职工捐款2500余元。问题已整改到位。
（24）民主生活会质量不高。
整改情况：一是对党史学习教育专题民主生活会和2022年度民主生活会问题进行了销号。二是结合2024年度民主生活会以及巡察反馈问题整改专题民主生活会，严把方案制定、理论学习、征求意见、谈心谈话、材料审核、会议组织、整改落实“七道关口”，严肃开展批评与自我批评，确保民主生活会和组织生活会开出高质量、取得好效果。三是邀请第2督导组对2024年民主生活会材料进行严格审核把关，对会议进行全程指导，杜绝“辣味”不浓、照搬照抄情况出现。问题已整改到位。
2.关于“对党建工作不够重视”方面的问题
（25）党务干部配备不到位。
整改情况：一是明确由党员负责党务工作和“三会一课”记录。二是巡察反馈以来，组织开展党务培训2次，增强党务干部的组织意识、纪律观念和业务本领。问题已整改到位。
（26）组织生活会流于形式。
整改情况：一是2024年12月3日召开支委会学习了《中国共产党章程》和《中国共产党支部工作条例（试行）》，进一步提高思想认识。二是2024年12月18日召开党员大会对组织生活会的程序、要求及材料整理、会议记录等进行了培训讲解。三是制定印发了《标准化组织生活会会议流程指南》，明确各个环节要求。四是局党支部对党员2024年度组织生活会材料严格进行审核把关，确保材料的真实性和相互批评的“辣味”。五是2024年12月18日召开党员大会学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等规定，党员领导干部在2024年度组织生活会上带头落实“双重组织生活”制度，确保组织生活质量。问题已整改到位。
3.关于“落实党内政治制度不严格”方面的问题
（27）执行“三会一课”制度不规范。
整改情况：一是巡察反馈以来，召开支委会12次，党员大会11次，支部书记讲党课4次，加强党员教育，提高党员参与“三会一课”的主动性和自觉性。二是落实考勤制度，实行“会前报备、会中纪实、会后督查”机制，严格党员管理，确保支委会落到实处。问题已整改到位。
（28）主题党日活动落实不到位。
整改情况：一是2024年12月9日召开支委会开展了党务知识培训；2024年12月18日召开支委会开展了党建业务培训。二是制定印发了《2025年度主题党日活动计划》（商南审党支发〔2025〕1号），在开展主题党日活动前召开支委会会议研究确定活动范围，持续推动党建工作与业务工作同部署、同落实。问题已整改到位。
（四）聚焦巡察整改和成果运用方面
1.关于“巡察反馈问题整改不彻底”方面的问题
（29）问题整改不到位。
整改情况：一是2024年11月14日组织办公室、党建及审计整改股工作开展了文秘知识专题培训。二是2024年12月12日，分管领导对“三会一课”记录人员进行了谈话。三是2024年12月18日召开党员大会组织学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党内监督条例》，要求党员领导干部严肃落实“双重组织生活”制度，确保组织生活质量和效果。四是局党组加强对组织生活会的监督指导，党组成员加强对分管股室党员组织生活会材料审核把关，确保材料的真实性和相互批评的“辣味”。问题已整改到位。
2.关于“整改长效机制不健全”方面的问题
（30）审计整改问题边改边犯。
整改情况：一是2024年11月14日组织财务人员学习了《商南县行政事业性国有资产管理办法》，进一步提高思想认识，规范做好单位固定资产管理工作。二是对以前年度巡察、审计反馈问题整改情况进行“回头看”，发现问题及时处理，防止边改边犯。问题已整改到位。
三、持续补短强弱，巩固提升巡察整改工作成果
尽管我局整改工作取得了一定成效，但与上级要求和群众期盼相比，也还存在一些不足。一是年轻干部业务水平仍需进一步提高；二是党风廉政建设仍需进一步深化；三是审计质量仍需进一步提升。下一步，局党组将牢固树立持续改、长期改的思想，以严的要求、严的作风、严的标准持续巩固提升整改成果，为推进审计事业高质量发展提供坚强保证。
（一）持续强化政治理论武装。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届三中全会精神，以及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保在思想上政治上行动上始终同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。
（二）持续夯实管党治党责任。以巡察整改为契机，层层传导从严管党治党压力，结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育、“以案促改”等工作，进一步强化全面从严治党主体责任和“一岗双责”落实，深入纠治突出问题，不断提升党风廉政工作成效，增强党组织的凝聚力、号召力、战斗力。常态化抓好审计干部尤其是年轻干部的纪律教育、能力提升、作风锻炼和监督管理，持续加强对制度执行情况的监督检查，推动形成齐抓共管的格局和真管真严、敢管敢严、长管长严的良好氛围。
（三）持续巩固巡察整改成果。坚决克服“松懈”思想、“过关”心态，对已整改的问题，规范整理档案资料，适时开展“回头看”，不断查漏补缺、建章立制，杜绝问题反弹；对需要长期坚持整改的事项，坚持抓常抓长、从严从实、持续整改，做到问题不解决不松劲、解决不彻底不放手。同时，主动配合县纪委、县委组织部、县委巡察办开展监督检查指导，扎实做好整改检查评估准备工作，并及时将整改进展情况向党内通报、向社会公开，接受党员干部群众监督，切实做到整改过程让党员干部群众参与，整改情况由党员干部群众评判，整改成效使党员干部群众满意。
（四）持续提升审计监督质效。牢固树立审计质量是审计工作生命线的理念，聚焦权力规范运行、重大政策落实、财政财务收支、县属国有企业、民生重点领域、生态环境保护、政府投资项目、审计整改等方面，深入开展研究型审计，加强与县纪委监委、县委巡察办的交流沟通和联动配合，不断提升审计监督的时效性、穿透力和精准度。坚持实事求是、动真碰硬，把问题原原本本揭示出来、原原本本报告上去，盯住重大问题、重点线索，强化跟踪审计，深挖细查群众身边的不正之风和腐败问题，并及时做好线索研判、移交、配合查处等工作，用审计手段捍卫纪法尊严、呵护民生“温度”。
欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。
如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话0914-6321749；邮政信箱：商南县城关街道办东外路478号，邮编：726300；电子邮箱1558481263@qq.com。
中共商南县审计局党组
2025年8月28日
